会计毕业设计关于现金

以下是一些关于会计专业毕业设计中现金管理方面的建议：

1. 现金管理的重要性 ：

现金是企业流动性最强的资产，用于满足生产经营开支的各种需要，贯穿整个经营活动的始终。

现金管理不善会导致资金闲置、流动性不足，甚至可能引发财务风险。

2. 现金管理存在的主要问题 ：

现金使用随意、交易频繁。

企业坐支现金普遍。

白条抵库严重。

库存限额不明确。

公款私存。

大额支现放任化。

3. 现金管理问题存在的主要原因 ：

岗位分工不明确。

企业外部环境因素。

认识存在偏差。

监督不力。

规章制度不完善。

4. 解决企业现金管理问题的对策和建议 ：

加强企业现金制度的管理，明确现金收支流程和审批制度。

建立良好的金融环境，与银行保持良好的合作关系。

加强企业文化，提高职工的法律意识和职业道德。

建立健全监督体系，确保现金管理的有效实施。

规章制度需进一步完善，堵塞漏洞，防范风险。

5. 现金管理流程及要求 ：

建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限。

设置现金日记账，逐笔记载现金收付业务，确保账实相符，日清月结。

定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与库存相符。

每笔现金业务的发生，都必须履行实名制手续，原始单据必须填制齐全。

严禁出纳直接使用现金支付未经审批的原始单据。

6. 现金流量财务分析 ：

通过财务分析，有效利用财务数据信息，实现正确经营决策。

分析公司最近几年的现金流量表及相关资料，发现公司面临的财务困难，并提出相应的解决方案。

7. 现金折扣和财务费用 ：

企业发生现金折扣应通过财务费用核算，冲减应收账款等科目。

相关会计分录包括：

出售商品时：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税额）。

享受现金折扣：借：银行存款，财务费用，贷：应收账款。

超过现金折扣最后期限：借：银行存款，贷：应收账款。

8. 现金与现金等价物的区别 ：

会计制度里的现金包含的范围广泛，包括存放在企业的现金、放在银行里的存款和外币存款。

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转变为现金、价值变动风险很小的投资。

9. 现金管理的法律法规 ：

根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》、《集团公司财务管理规定》等，制定企业现金管理制度，确保现金管理的合法性和规范性。

10. 现金限额的规定 ：

现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许单位留存现金的最高数额。

现金限额一般由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3~5天日常零星开支所需确定。

对于边远地区和交通不便地区的开户单位，库存现金限额可以适当增加，但不得超过15天的日常零星开支的需要。

通过以上内容，可以在会计专业毕业设计中全面深入地探讨企业现金管理的现状、问题及其解决方案，从而提高企业的财务管理水平和资金使用效率。

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