办公用品采购的审计
1. 审计依据 ：
公司内部的审计规定、年度审计工作计划、行政物资采购管理办法、办公设备及办公用品管理办法、固定资产管理制度等。
2. 审计范围 ：
包括20XX年度公司各部门所需的办公设备及办公用品、劳保用品、生活后勤服务消耗性材料的物资采购管理。对于以前年度签署的合同，也要追溯查阅到以前年度。
3. 审查程序和方法 ：
主要采用审阅法、现场查看法，并辅以询问和审核相关会计档案、月度资金计划、采购计划、合同招投标等资料。
具体步骤包括：
查阅公司行政物资采购管理方面的相关制度文档。
查阅行政物资采购事项的出入库管理台账。
查阅采购部门货比三家记录、招投标资料、出库领用单据。
现场查看库存办公用品、办公设备及后勤物资等，查对相关台账。
实地访谈相关采购仓管人员，了解行政物资采购申领及采购保管方面遇到的实际问题和诉求。
4. 审计了解到的情况与发现的问题 ：
公司各部门办公用品（日用文具类）和劳保物资采购的管理执行情况较好，月度计划申报审批执行方面较为规范，但在申请的表单格式上与制度规定有所出入。
供应商的选择与合同的签订存在风险点，如供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批，供应商名单单一，没有及时评选更新等。
物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当时的市场价相差较大。
采购合同条款缺乏公平、公正，公司处于被动的地位。
合同签订不按权限规定执行，有超过权限签订合同的情况。
急需物资、零星物品的采购超出批准自购范围，采购金额违反《管理人员权限》规定。
生产紧急物资（急件）或项目预算外增加的物资（经领导口头同意的）购入使用后，没有补办相关手续。
物资采购不是直接从生产厂家购买。
5. 审计结论与建议 ：
通过审计，发现公司在办公用品采购管理方面存在一些问题和不足，建议公司进一步完善采购管理制度，加强供应商管理，优化采购流程，确保采购活动的合规性和合理性。同时，建议定期进行审计，及时发现和纠正问题，提高采购效率和成本控制水平。
以上是对办公用品采购审计的全面总结，涵盖了审计的依据、范围、程序、发现的问题以及审计结论和建议。希望这些信息对你有所帮助。
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